Comment payer les impôts dans les restaurants: une analyse complète des politiques fiscales et du guide pratique
Récemment, les problèmes fiscaux dans l'industrie de la restauration sont devenus un sujet brûlant, en particulier les nouveaux restaurants sont confus quant au traitement fiscal. Cet article combinera le contenu chaud de l'ensemble du réseau au cours des 10 derniers jours afin de fournir aux opérateurs de restauration des directives fiscales claires, y compris des données structurées telles que les types d'impôts, les taux d'imposition et les processus de déclaration pour vous aider à fonctionner en conformité.
1. Taxes principales impliquées dans les restaurants
| Types d'impôts | Taux d'imposition / norme | Méthode de collecte |
|---|---|---|
| T.V.A. | Les petits contribuables: 3% (actuellement réduits de 1%); Les contribuables généraux: 6% | Déclaration mensuelle / quart |
| Impôt sur le revenu des sociétés | Petites et micro-entreprises: 5% -20%; Taux d'imposition standard: 25% | Remboursement anticipé sur une base trimestrielle, réconciliation annuelle |
| Taxe d'entretien urbain et de construction | 7% de la TVA (zone urbaine) | Prélèvement de la cuve |
| Impôt sur le revenu des particuliers | 3% -45% (salaire des employés); 20% (indépendant) | Déduire ou déclarer mensuellement |
2. Analyse des problèmes chauds
1 et 1Avantages fiscaux pour les petits contribuables: La dernière politique en 2023 montre que les contribuables à petite échelle avec des ventes mensuelles de moins de 100 000 yuans sont exonérées de taxe à valeur ajoutée. La politique se poursuit jusqu'à la fin de 2027 et est au centre de l'attention de l'industrie de la restauration ces derniers temps.
2Différence de taux d'imposition pour les plats à emporter et le dîner: Selon l'autorisation, la restauration et les restaurants du service des impôts, les activités à emporter versent des impôts à valeur ajoutée (contribuables généraux) à un taux d'imposition de 6% des "services de restauration", qui contraste fortement avec 1% des contribuables à petite échelle. Il est nécessaire de prêter attention à la distinction.
3 et 3Promotion de facture électronique: Les services fiscaux dans de nombreux endroits à travers le pays ont récemment renforcé la promotion des factures électroniques, et les restaurants doivent ouvrir des Ukeys en temps opportun pour terminer la mise à niveau du système de factures.
| Scénarios commerciaux | Points clés pour le traitement lié à l'impôt |
|---|---|
| Achat d'ingrédients | Demandez une facture de TVA spéciale (franchise par les contribuables généraux) |
| Se joindre à l'entreprise | Les frais d'utilisation de la marque doivent être payés à une taxe sur la valeur ajoutée en fonction des "frais d'utilisation des règles" |
| Promotions | "Acheter un gratuit" doit être partagé et confirmé par la juste valeur |
3. Processus d'application et nœuds de temps
1 et 1Dépôt de TVA: Les contribuables à petite échelle déclareront trimestriellement (avant le 4 au 7 janvier / le 15 octobre), et les contribuables généraux déclarent mensuellement (avant le 15 janvier du mois suivant).
2Impôt sur le revenu des sociétés: La déclaration de paiement anticipé se situe dans les 15 jours suivant la fin du trimestre, et le règlement annuel et le règlement seront avant le 31 mai de l'année suivante.
3 et 3Déclaration de revenus personnelle: L'impôt sur le revenu des employés doit être déclaré par le biais du «Bureau fiscal électronique de la personne naturelle» avant le 15 du mois suivant.
4. Suggestions d'optimisation fiscale
1 et 1Choix raisonnable du statut des contribuables: Les restaurants ayant des ventes annuelles de moins de 5 millions de RMB peuvent choisir des petits contribuables et bénéficier de faibles taux d'imposition.
2Standardiser la gestion des notes de coût: Les dépenses telles que l'approvisionnement alimentaire, le loyer, l'eau et l'électricité devraient obtenir des factures conformes pour réduire le revenu imposable.
3 et 3Profitez des avantages fiscaux régionaux: Certaines zones de développement ont des politiques de remboursement d'impôt pour l'industrie de la restauration, et elles peuvent être prioritaires lors de la sélection d'un site.
Conclusion: La gestion de l'impôt sur la restauration oblige les opérateurs à continuer à prêter attention aux changements de politique. Il est recommandé de se connecter régulièrement au Bureau fiscal électronique pour consulter les derniers avis ou confier une agence comptable professionnelle pour gérer les questions fiscales, afin de vous assurer que vous pouvez profiter de dividendes politiques tout en fonctionnant en conformité.
(Remarque: les données de l'article sont en octobre 2023, et la mise en œuvre spécifique est soumise aux exigences des autorités fiscales locales)
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